Fondo pensione: non c’è solo il silenzio-assenso. Il lavoratore può scegliere e personalizzare la propria pensione integrativa

Non c’è soltanto l’adesione automatica in caso di mancata scelta. Entro 60 giorni dall’assunzione, il lavoratore può aderire espressamente al fondo pensione previsto dal proprio contratto collettivo, scegliendo anche una diversa linea di investimento e un livello di contribuzione personalizzato. Il lavoratore dipendente assunto nel settore privato può scegliere di aderire espressamente al fondo pensione negoziale previsto dal proprio contratto collettivo entro 60 giorni dalla data di assunzione. Non è quindi obbligato ad attendere che l’iscrizione avvenga automaticamente per effetto della mancata comunicazione di una scelta. Questa possibilità è emersa dall'applicazione delle nuove disposizioni sulla previdenza complementare, in vigore dal 1° luglio. A fine settembre, infatti, il Ministero del Lavoro ha aggiornato una delle proprie FAQ, chiarendo che il lavoratore può confermare volontariamente l'adesione al fondo di categoria prima della scadenza dei 60 giorni. I fondi pensione negoziali hanno a loro volta confermato questa possibilità. La scelta espressa è particolarmente importante per chi desidera: a) aderire al fondo pensione previsto dal proprio contratto collettivo scegliendo una linea di investimento diversa da quella assegnata automaticamente; b) versare un contributo personale superiore a quello minimo ordinario. Per formalizzare la decisione occorre compilare la lettera C del modulo TFR3 e presentare anche il modulo di adesione al fondo pensione. Un aspetto importante è che il TFR deve essere destinato al fondo pensione fin dal primo giorno di lavoro, indipendentemente dal fatto che l'adesione avvenga automaticamente oppure attraverso una scelta espressa. Restano, tuttavia, alcuni aspetti da chiarire, soprattutto per quanto riguarda la decorrenza dei contributi a carico del lavoratore e del datore di lavoro e alcune formalità amministrative. In attesa di indicazioni ufficiali più precise, è necessario che ciascun datore di lavoro verifichi le disposizioni del fondo pensione interessato.

Cosa cambia per i lavoratori neoassunti con la nuova normativa? La riforma della previdenza complementare introduce, per i lavoratori neoassunti nel settore privato, un meccanismo di adesione automatica al fondo pensione negoziale individuato dal contratto collettivo applicato. La previdenza complementare è una forma di pensione integrativa che si aggiunge alla pensione pubblica erogata dall'INPS. Viene finanziata attraverso: il trattamento di fine rapporto (TFR) maturato durante il rapporto di lavoro; gli eventuali contributi versati dal lavoratore; i contributi a carico del datore di lavoro, secondo quanto previsto dal contratto collettivo e dalle regole del fondo. La materia è disciplinata dal decreto legislativo n. 252/2005. Prima della riforma, il lavoratore aveva sei mesi di tempo dall'assunzione per decidere a quale forma di previdenza complementare destinare il TFR. In mancanza di una scelta, il TFR veniva destinato al fondo pensione negoziale di riferimento, secondo il meccanismo del silenzio-assenso. Con le nuove disposizioni, il termine per effettuare la scelta è stato ridotto a 60 giorni dalla prima assunzione nel settore privato. Se entro questo periodo il lavoratore non comunica una decisione diversa, scatta automaticamente l'adesione al fondo pensione previsto dal contratto collettivo applicato.

Quali possibilità ha il lavoratore entro i 60 giorni? Entro il termine di 60 giorni, il lavoratore può scegliere tra quattro diverse possibilità, come indicato nelle FAQ del Ministero del Lavoro. Prima possibilità: non comunicare alcuna scelta. Se il lavoratore non presenta nessuna comunicazione entro i 60 giorni, si applica l'adesione automatica al fondo pensione negoziale previsto dal contratto collettivo. Verranno applicati il comparto di investimento e le modalità contributive stabiliti dal fondo per gli aderenti automatici. Seconda possibilità: aderire a un fondo pensione diverso. Il lavoratore può decidere di non aderire automaticamente al fondo negoziale e scegliere volontariamente un'altra forma di previdenza complementare, ad esempio un fondo pensione aperto oppure un piano individuale pensionistico (PIP). Terza possibilità: mantenere il TFR fuori dalla previdenza complementare. Il lavoratore può scegliere di lasciare il TFR in azienda oppure, nel caso di imprese con almeno 50 dipendenti, presso il Fondo di Tesoreria dell'INPS. Quarta possibilità: aderire espressamente al fondo pensione negoziale. Questa possibilità è stata chiarita con l'aggiornamento delle FAQ ministeriali di settembre.

Il lavoratore può decidere di aderire volontariamente al fondo pensione di categoria prima della scadenza dei 60 giorni, senza attendere l'iscrizione automatica. Questa scelta consente di personalizzare fin dall'inizio le condizioni di adesione, in particolare per quanto riguarda la linea di investimento e la contribuzione personale.

Perché conviene valutare l'adesione espressa al fondo di categoria? L'adesione automatica prevede l'inserimento del lavoratore nel comparto di investimento individuato dal fondo per chi non effettua una scelta. Generalmente si tratta di una linea prudente, associata alla contribuzione prevista per gli aderenti automatici. Con l'adesione espressa, invece, il lavoratore può scegliere un comparto più coerente con la propria età, le proprie esigenze previdenziali e la propria propensione al rischio. Ad esempio, un lavoratore di 30 anni, che ha davanti a sé un lungo periodo prima del pensionamento, potrebbe preferire una linea di investimento più dinamica, con una maggiore componente azionaria. La scelta volontaria permette inoltre di stabilire un livello di contribuzione personale diverso da quello ordinario, eventualmente più elevato. Questo aspetto è particolarmente importante perché, nei fondi pensione negoziali, il versamento del contributo a carico del lavoratore rappresenta spesso la condizione necessaria per ottenere anche il contributo aggiuntivo del datore di lavoro, previsto dal contratto collettivo. È bene ricordare, inoltre, che i contributi versati alla previdenza complementare sono deducibili dal reddito entro il limite annuale stabilito dalla legge.

Un esempio pratico. Un lavoratore di 25 anni viene assunto il 1° ottobre presso un'azienda metalmeccanica. Se non comunica alcuna scelta, trascorsi 60 giorni aderirà automaticamente al fondo pensione di categoria, con il comparto di investimento previsto per gli aderenti automatici. Il lavoratore, tuttavia, preferisce una linea di investimento più dinamica e desidera versare anche un contributo personale per avere diritto al contributo aggiuntivo dell'azienda. Entro i 60 giorni dall'assunzione può quindi: compilare la lettera C del modulo TFR3, indicando il fondo pensione negoziale; presentare il modulo di adesione al fondo; scegliere il comparto di investimento desiderato; indicare la contribuzione personale che intende versare. In questo modo può personalizzare la propria adesione senza dover attendere l'iscrizione automatica.

Come deve essere comunicata la scelta espressa? Per formalizzare correttamente l'adesione volontaria al fondo pensione negoziale sono necessari due documenti. Il primo documento è il modulo TFR3. Si tratta del modulo attraverso il quale il lavoratore comunica al datore di lavoro la destinazione del proprio TFR. Secondo quanto indicato dal Ministero del Lavoro nelle FAQ aggiornate, per confermare espressamente l'adesione al fondo negoziale occorre compilare la lettera C, indicando il fondo pensione prescelto. Il secondo documento è il modulo di adesione al fondo pensione. Questo modulo serve a completare l'iscrizione e permette al lavoratore di indicare le proprie scelte in merito al comparto di investimento e alla contribuzione. La presentazione del modulo TFR3, pertanto, deve essere accompagnata dal modulo di adesione al fondo, così da perfezionare correttamente la procedura.

E per chi cambia datore di lavoro? Il modulo TFR3 è suddiviso in due sezioni: la prima riguarda i lavoratori alla prima esperienza lavorativa; la seconda riguarda i lavoratori che hanno già avuto precedenti rapporti di lavoro. La possibilità di aderire espressamente al fondo negoziale entro 60 giorni dovrebbe riguardare anche i lavoratori che cambiano occupazione e sono chiamati a effettuare una nuova scelta, anche se le FAQ ministeriali non lo precisano espressamente. In questo caso, la comunicazione dovrebbe essere effettuata compilando la lettera C della seconda sezione del modulo TFR3.

Quali aspetti devono ancora essere chiariti? Rimane aperta una questione relativa alla documentazione necessaria per rendere effettiva l'adesione espressa. In particolare, si ritiene che possa essere sufficiente presentare entro i 60 giorni il solo modulo di adesione al fondo pensione negoziale, anche senza compilare la lettera C del modulo TFR3. Su questo punto, tuttavia, manca ancora una conferma ufficiale. Per evitare contestazioni o problemi amministrativi, la soluzione più prudente è quindi quella di consegnare entrambi i documenti: il modulo TFR3, compilato nella lettera C, e il modulo di adesione al fondo pensione.

Da quando il TFR deve essere destinato al fondo pensione? Su questo aspetto le indicazioni sono chiare: il TFR deve essere destinato al fondo pensione fin dal primo giorno di assunzione, sia nel caso di adesione automatica sia nel caso di adesione espressa. Di conseguenza, anche il TFR maturato durante le prime settimane di lavoro deve essere trasferito al fondo pensione negoziale. Il trasferimento materiale delle somme avviene successivamente e, in ogni caso, entro il mese successivo a quello in cui scadono i 60 giorni concessi al lavoratore per effettuare la propria scelta. È quindi importante sottolineare che il lavoratore non perde il TFR maturato dall'inizio del rapporto di lavoro: tale importo deve essere comunque destinato al fondo pensione secondo le modalità previste dalla normativa.

Quando devono essere versati i contributi del lavoratore e del datore di lavoro? Diverso è il discorso relativo ai contributi aggiuntivi destinati alla previdenza complementare.

La data dalla quale devono essere effettuati i versamenti a carico del lavoratore e del datore di lavoro dipende dalle disposizioni contenute nello statuto e nel regolamento del singolo fondo pensione. Per questo motivo, quando il datore di lavoro riceve da un neoassunto una comunicazione di adesione espressa, deve verificare direttamente con il fondo di riferimento da quale momento deve iniziare a trattenere dalla retribuzione il contributo a carico del lavoratore, da quando deve versare il proprio contributo e come devono essere gestiti gli eventuali contributi riferiti alle settimane già trascorse dall'assunzione. In assenza di ulteriori chiarimenti generali, il datore di lavoro deve quindi attenersi alle regole specifiche del fondo pensione negoziale interessato, così da garantire la corretta gestione dei versamenti e prevenire eventuali omissioni o errori contributivi